2021年02月05日
Ｑ：実家の評価額について税理士の先生にご相談したいです。（雪が谷大塚）
雪が谷大塚在住の40代会社員です。先日、雪が谷大塚の実家に住んでいた父が亡くなりました。葬儀をすませ、現在は相続手続きを進めているところです。しかし、相続税について考えるにあたって悩みがあります。それが、雪が谷大塚にある実家の評価額が分からないことです。相続財産は、預貯金4000万円と実家の一戸建てなのですが、実家の評価額が分からないと、相続税額がどのくらいになるのかが分かりません。相続税申告には期限もあるそうなので、なるべく早く行いたいのですが、不動産の評価はどのように行えば良いのでしょうか？(雪が谷大塚)
Ａ：不動産評価は、土地と建物に分けて評価を行います。
ご相談者様の言うように、ご実家の評価は、相続税申告を行う上で欠かせないものです。ご自宅は建物と土地に分け、法律で定められている方法にて評価を行います。そのままの金額で評価する預貯金とは異なるものとなります。
土地の評価方法は、2種類あります。基本的には、国税庁により定められた道路に面する宅地1㎡あたりの評価額である路線価を用いて行います。国税庁のホームページから確認できますが、直接そこから計算をした金額が評価額となるわけではありません。評価額を算出する際には土地の面積や形状、周辺の環境等を考慮し補正を行います。
路線価が定められていない地域では、地域ごとに定められた一定倍率をその土地の固定資産税評価額に乗じて計算する倍率方式を用いて評価します。特に路線価方式は専門的な知識を多く必要とする評価方法となるので、適正な評価額を算出すためには専門家に相談することをお勧めします。
建物は、固定資産税評価額を用いて評価を行います。毎年5月頃、各市町村によって様式が異なる固定資産税納税通知書が届きます。固定資産税評価額は、その中で価格と記載された数字によって確認することができます。課税標準額ではありません。
このように、相続税申告において行わなければならない不動産評価は、複雑で専門的な知識が必要なものとなっております。また、ご相談者様が懸念されているように、相続税申告の期限が過ぎてしまうとペナルティもあります。そこで、手続きをスムーズに進めるためにも専門家に依頼することをおすすめします。雪谷・池上相続税申告相談室では、相続税の専門家である税理士が多数揃い、様々なお悩みにお答えします。初回無料相談も実施しておりますので、相続税について不安なことがあれば、お気軽にお電話ください。雪が谷大塚の皆様からのご連絡を心よりお待ちしております。
2021年01月14日
Ｑ：税理士の先生にご相談です。父が亡くなったことを知った時期が兄弟で違う場合、相続税申告の期限は同じ日なのでしょうか？（雪が谷大塚）
雪が谷大塚に住んでいる50代会社員です。2か月前、雪が谷大塚の実家に住んでいた父が病院で亡くなりました。母はすでに他界しているため相続人は子供である私と弟の２人です。私は雪が谷大塚に住んでいたため、父が亡くなった次の日には相続の手続きが開始しました。しかし、弟は現在海外に移住しているためなかなか連絡がつかず父が亡くなったことを先月やっと伝えることができました。相続税申告を行う際、弟も私と同じ期限までに申告を行う必要があるのでしょうか。ぜひ教えていただきたいです。（雪が谷大塚）
Ａ：相続人の間で被相続人が死亡日を知った日が別々であれば、申告期限も別々に異なります。
相続人の間で被相続人が亡くなった日を知った日が別々であった場合、申告期限も別々に異なります。相談者様の場合、被相続人が亡くなったことを知った日が相談者様と弟様で一か月の差があります。そうなると、相談者様の相続税申告の期限の一か月後が弟様の相続税申告の期限になるということになります。被相続人が亡くなったことを知った日は、亡くなったその日に知ることがほとんどですが、稀に知る時期が異なる場合もあります。被相続人が亡くなったことを知る時期が相続人の間で違いすぎてしまうと手続きも進みにくくなってしまいますので注意しましょう。
相続税申告の手続きが分からないなど、相続税申告について不明な点があるという雪が谷大塚近郊にお住まいの方は、雪谷・池上相続税申告相談室にぜひご相談ください。相続税申告の経験豊富な税理士が、雪が谷大塚にお住まいの皆様のご状況をお伺いさせていただき、最善の方法をご案内いたします。
雪が谷大塚近郊で相続税申告の実績が多い雪谷・池上相続税申告相談室では、相続税申告手続きのエキスパートである税理士・行政書士・協力先の司法書士が、雪が谷大塚の皆様の複雑な相続税申告をサポートいたします。初回のご相談は無料ですので、わからないことやご不安に感じていることがあれば、お気軽にお電話ください。雪が谷大塚にお住まいの皆様のお越しをお待ち申し上げております。
2020年12月10日
Ｑ：自分で相続税申告の手続きをしても大丈夫でしょうか？（池上）
先月夫が亡くなり相続手続きの準備を進めています。相続人は妻である私と娘になるかと思います。娘とは現在池上で一緒に暮らしております。相続税も発生しそうだということで娘が相続税の控除などいろいろ調べてくれております。
相続財産としては預貯金や池上にある自宅不動産の他に郊外になりますが収益不動産として小さなアパートがあります。私は相続税の申告手続きの他にもやらなければならないことがありましたので相続税の申告については税理士の先生にお願いをしたいと考えているのですが、娘が自分で調べて手続きをするといって話を聞いてくれません。確かに税理士の先生にお願いをするとお金がかかってしまいますが、娘は仕事をしておりますので負担にもなってしまうと思っています。また、自分たちで申告をすることで間違いがあっては困ると心配もしております。相続税申告の手続きは娘のような一般の人が自分で調べて手続きができるようなものなのでしょうか？（池上）
Ａ：ご自身だけで相続税の申告をすることも可能ですが、税理士に依頼したほうが安心でしょう。
結論から申し上げますと、ご自身で手続きをすることは可能です。
ですが、税理士は、相続税申告のプロですので、税理士へ依頼した方が間違いもなく安心です。相続税の申告は内容が複雑で、十分理解せずに申告をしてしまうと不明瞭な点や間違いが出てくる可能性があります。心配なのは間違いがあった場合に、本来の納めるべき税金の他に過少申告加算税や延滞税などのペナルティが加算されてしまうことがあるということでしょう。
また、相続税申告には決められた期限が設けられています。遺産分割は申告する前に決まっていることが前提となりますが、この遺産分割の協議にはさまざまな手間や時間がかかることが多くあります。したがって、遺産分割の話し合いが終わったら早急に相続税申告の手続きに入ることをお勧めします。娘さんのようにお仕事をされている方が自分で調べながら計算をして申告をするのは大変かと思います。
池上のご相談者様の場合は、財産に家や土地が含まれています。そのため、土地・建物の評価計算や相続登記（名義変更）など申告の内容は更に煩雑になることが予想できます。
知識や経験のない一般の方だけで手続きをすることも可能ですが、相続税申告の手続きは煩雑かつ膨大な時間と手間が掛かるうえスピードも求められます。ですので、多くの方が税理士へ相談や申告業務の代行依頼をしています。税理士に依頼すると、このような問題を未然に防ぐことができます。
雪谷・池上相続税申告相談室では、相続税申告のプロである税理士・行政書士・協力先の司法書士が連携して、相続税申告の案件を数多く扱っております。池上エリアにお住いの皆様の相続税申告、相続手続き、各種名義変更などのお問い合わせに無料にてご相談を承っております。ご不明な点やご不安に感じていることがあればお気軽にご連絡ください。
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